마일리지로 결제했는데 세금은 어떻게 될까?
과세표준부터 소득세까지 핵심 정보만 빠르게 정리했어요.
바쁘신 분은 가장 아래 간단요약 보러가세요 !
아래 목차를 클릭하시면 해당 위치로 바로 이동합니다
목차
마일리지 부가가치세 과세표준
| 항목 | 설명 | 과세 여부 | 기준 |
| 자기적립 마일리지 | 동일 사업자 사용 | 에누리(비과세) | 매출 할인 |
| 제3자 마일리지 | 다른 사업자 보전 | 과세 | 소매가격 |
| 선지급 마일리지 | 사전 적립분 | 과세 | 금전 가치 |
마일리지로 결제하면 부가가치세가 붙을까요? 자기적립 마일리지는 같은 사업자 내에서 사용되니 에누리로 간주돼 과세 안 돼요. 예를 들어, A마트에서 쌓은 마일리지로 A마트에서 물건 사면 할인으로 처리되죠. 검색해보니 2017년 법 개정으로 이 부분 명확해졌어요. 매출 할인으로 간주돼 세금 계산에서 빠져요 :).
제3자 마일리지는 이야기가 달라요. 신용카드사 같은 다른 사업자가 보전해 주면 소매가격 기준으로 과세돼요. A마트에서 쌓은 마일리지를 B백화점에서 쓰면 B백화점은 카드사로부터 돈을 받아요. 이건 공급대가로 봐서 부가세 붙죠. 조세심판 사례도 이걸 뒷받침해요.
선지급 마일리지도 과세 대상이에요. 사전에 적립된 마일리지는 금전적 가치가 있다고 봐서 과세표준에 포함돼요. 예를 들어, 항공사 마일리지로 항공권 사면 소매가격으로 부가세 계산해요. 2010년 법 개정으로 명확해진 부분이라 납세 시 주의해야 해요.
과세표준 계산은 까다로워요. 마일리지 종류 따라 다르게 적용되니 사업자는 정확한 구분이 필요해요. 자기적립은 할인, 제3자는 대가로 처리돼요. 부가세 신고할 때 이걸 잘못 구분하면 세금 추징될 수 있으니 조심하세요 :(.
마일리지 소득세 적용
| 항목 | 설명 | 소득세 여부 |
| 개인 마일리지 | 비사업자 적립 | 면세(특정 경우 과세) |
| 과도한 마일리지 | 고액 적립 | 기타소득 과세 |
개인이 마일리지 받으면 소득세 낼까? 일반적으로 비사업자가 받은 마일리지는 소득세 면제돼요. 예를 들어, 항공사 마일리지로 항공권 사는 건 소득으로 안 봐요. 하지만 과도한 금액은 기타소득으로 과세될 수 있죠. 2019년 기준 20조 원 규모로 추산된다고 하네요 :).
과도한 마일리지는 기타소득이에요. 예를 들어, 특정 캠페인으로 100만 원 넘는 마일리지를 받으면 기타소득으로 과세될 가능성이 있어요. 세법상 금전적 가치로 판단되면 소득세 부과되죠. 이 부분은 세무사 상담이 필요해요.
소득세 적용은 드물어요. 대부분 마일리지는 소액이라 소득세 면제되는 경우가 많아요. 하지만 고액 마일리지 적립 시 세무 신고 주의해야 해요. 국세청 자료 보니 명확한 기준은 없지만 주의 필요해요 :(.
세무 상담 필수예요. 마일리지 소득세는 사례별로 달라서 세무사 상담이 중요해요. 특히 대량 적립 시 기타소득 신고 놓치면 곤란할 수 있죠. 꼼꼼히 챙겨야 해요.
마일리지 부가세 계산 방법
| 마일리지 유형 | 과세표준 | 부가세율 | 계산 예시 |
| 제3자 마일리지 | 소매가격 | 10% | 10만 원: 1만 원 |
| 선지급 마일리지 | 결제액 | 10% | 5만 원: 5천 원 |
부가세 계산은 마일리지 유형 따라 달라요. 제3자 마일리지는 소매가격으로 부가세 계산해요. 예를 들어, 10만 원 물건을 마일리지로 사면 1만 원 부가세 붙죠. 이건 사업자가 카드사로부터 보전받는 금액 때문이에요.
선지급 마일리지도 비슷해요. 결제액 기준으로 10% 부가세 붙어요. 5만 원 마일리지 결제 시 5천 원 세금 내야 하죠. 검색해보니 이건 금전적 가치로 보기 때문이에요.
계산할 때 주의해야 해요. 사업자는 정확한 과세표준 구분이 중요해요. 잘못 계산하면 세금 추징될 수 있으니 신고 꼼꼼히 해야 해요 :).
세무 전문가 도움 받으세요. 부가세 계산은 복잡해서 세무사 상담이 필수예요. 특히 다양한 마일리지 유형 때문에 실수하기 쉬워요.
마일리지 과세 주의사항
| 주의사항 | 설명 | 대처법 |
| 마일리지 구분 | 자기/제3자 확인 | 세무사 상담 |
| 과세표준 오류 | 잘못 계산 시 추징 | 정확한 신고 |
마일리지 구분이 제일 중요해요. 자기적립인지 제3자인지 잘못 구분하면 부가세 추징될 수 있어요. 세무사 상담으로 명확히 확인하세요.
과세표준 오류 조심하세요. 마일리지 과세표준 잘못 계산하면 세금 추징 위험 있어요. 정확한 신고가 필수예요 :).
세무 신고 꼼꼼히 해야 해요. 마일리지 관련 부가세는 법 개정 자주 되니 최신 정보 확인하세요. 국세청 홈택스 참고하면 좋아요.
전문가 도움 받으세요. 마일리지 과세는 복잡해서 세무 전문가 상담 필수예요. 잘못 신고하면 낭패예요 :(.
마무리 간단요약
- 자기적립 마일리지는 부가세 안 내요. 같은 사업자면 에누리라 과세 안 돼요.
- 제3자 마일리지는 부가세 붙어요. 소매가격으로 10% 내야 해요.
- 소득세는 보통 안 내요. 고액 마일리지는 기타소득 될 수 있어요.
- 계산 복잡해요. 세무사 상담 필수예요.
- 신고 조심하세요. 과세표준 잘못 계산하면 추징돼요.
[](https://legalengine.co.kr/cases/45_3btZX3KCAnfpzIA9wLg)[](https://legalengine.co.kr/cases/15scIMSCwr83Xx1yX0jrWA)[](https://kiss.kstudy.com/Detail/Ar?key=4024961)
댓글