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자녀 기본공제 대상자 나이 요건으로 연말정산 간단히 정리

by 스마트블로거원 2025. 7. 2.

 

 

 

 

 

연말정산에서 자녀공제로 세금 줄이고 싶다면?
기본공제 나이와 요건만 알면 쉽게 챙길 수 있어요.

 

 

 

 

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목차

     

     

     

     

     

     

    자녀공제
    자녀공제

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    자녀 기본공제 대상자와 요건

     

    대상 나이 요건 소득 요건 공제 금액
    자녀 만 20세 이하 연 소득 100만원 이하 150만원
    입양자 만 20세 이하 연 소득 100만원 이하 150만원
    손자녀 만 20세 이하 연 소득 100만원 이하 150만원
    장애인 자녀 나이 제한 없음 연 소득 100만원 이하 200만원

     

    자녀 기본공제는 연말정산에서 세금을 줄여주는 혜택이에요. 자녀가 만 20세 이하이고 연 소득이 100만원 이하라면 1인당 150만원 공제를 받을 수 있죠. 입양자나 손자녀도 같은 조건으로 공제 가능해요. 장애인 자녀는 나이 제한 없이 소득만 맞으면 공제돼요. :)

     

    소득 요건은 엄격하게 체크해야 해요. 자녀의 근로소득이 있다면 총급여 500만원 이하여야 하고, 사업소득이나 이자소득 등 합쳐서 100만원 이하여야 공제 대상이에요. 소득이 조금이라도 넘으면 공제 못 받으니 주의하세요.

     

    장애인 자녀는 혜택이 더 커요. 장애인 자녀는 나이 상관없이 공제 가능하고, 200만원 공제로 일반 자녀보다 50만원 더 줄여줘요. 장애인 증명서 제출하면 쉽게 챙길 수 있어요. 중증 환자도 포함되니 확인해보세요.

     

    중복 공제는 절대 안 돼요. 자녀를 부모 중 한 명만 공제 대상으로 등록할 수 있어요. 맞벌이 부부라면 소득 높은 쪽이 공제받는 게 유리해요. 중복 등록 시 추징금 위험 있으니 꼼꼼히 확인하세요!

     

     

     

     

     

     

     

     

    자녀 기본공제 나이 기준

     

    대상 나이 기준 판정 시기
    자녀 만 20세 이하 12월 31일
    입양자 만 20세 이하 12월 31일
    장애인 자녀 제한 없음 12월 31일

     

    자녀 기본공제 나이는 만 20세 이하로 정해져 있어요. 2025년 연말정산 기준, 2005년 1월 1일 이후 출생한 자녀가 공제 대상이에요. 12월 31일 기준으로 나이를 체크하니 확인하세요. :)

     

    연중 나이 충족도 공제 가능해요. 자녀가 2025년에 만 20세가 돼도 연말까지 만 20세라면 공제 대상이에요. 하루라도 충족하면 공제 가능하니 놓치지 마세요. 입양자도 동일하게 적용돼요.

     

    장애인 자녀는 나이 제한이 없어요. 장애인 자녀는 나이 상관없이 공제 가능해요. 소득 요건만 맞으면 되니, 장애인 증명서 준비해서 혜택 챙기세요.

     

    나이 계산 실수 주의하세요. 만 나이 기준이라 생일 기준으로 꼼꼼히 확인해야 해요. 21세 초과 시 공제 불가니, 나이 잘 체크해서 실수 없도록 하세요!

     

     

     

     

     

     

     

     

    자녀 기본공제 소득 요건

     

    소득 종류 요건 비고
    근로소득 총급여 500만원 이하 비과세 제외
    종합소득 100만원 이하 사업, 이자 등 포함
    퇴직소득 100만원 이하 합산 계산

     

    근로소득은 총급여 500만원 이하로 제한돼요. 자녀가 아르바이트를 했다면 총급여 500만원 이하인지 확인하세요. 비과세 소득은 제외되니 급여명세서 확인이 필수예요. :)

     

    종합소득은 100만원 이하로 엄격해요. 사업소득, 이자소득 등 모든 소득 합쳐서 100만원 이하여야 해요. 자녀가 프리랜서로 일했다면 소득 합산 주의하세요.

     

    소득 초과 시 공제 불가예요. 소득이 100만원을 조금이라도 넘으면 공제 못 받아요. 소득 증빙 자료로 정확히 확인해야 해요. 실수하면 추징금 위험 있어요!

     

    장애인 자녀도 소득 요건 동일해요. 장애인 자녀도 100만원 이하 소득이어야 공제 가능해요. 소득 초과 주의하고 증빙 서류 준비하세요.

     

     

     

     

     

     

     

     

    자녀 기본공제 신청 방법

     

    단계 절차 필요 서류
    1단계 자녀 정보 확인 주민등록등본
    2단계 소득 증빙 급여명세서
    3단계 홈택스 입력 공제 신청서

     

    자녀 정보 먼저 확인하세요. 주민등록등본으로 자녀 나이와 관계 확인해야 해요. 입양자도 등본 필요하니 준비하세요. :)

     

    소득 증빙은 필수예요. 자녀의 급여명세서나 소득 증빙 자료로 100만원 이하 확인하세요. 증빙 없으면 공제 불가니 꼼꼼히 챙기세요.

     

    홈택스로 쉽게 신청해요. 홈택스에서 공제 신청서에 자녀 정보 입력하면 돼요. 연말정산 간소화 서비스 이용하면 편리해요. 마감일 확인하세요!

     

    장애인 공제는 서류 추가예요. 장애인 자녀 공제 시 장애인 증명서 제출해야 해요. 병원이나 한의원에서 발급 가능하니 미리 준비하세요.

     

     

     

     

     

     

     

     

    마무리 간단요약

    • 자녀공제 챙기세요. 만 20세 이하, 소득 100만원 이하면 150만원 공제돼요.
    • 나이 꼼꼼히 확인. 2025년 기준 2005년생부터 공제 가능, 장애인은 제한 없어요.
    • 소득 넘으면 안 돼요. 근로소득 500만원, 종합소득 100만원 이하로 체크!
    • 신청 쉬워요. 홈택스에서 등본, 증빙 서류로 간단히 신청 가능해요.
    • 중복은 금물. 부부 중 한 명만 공제, 중복 등록하면 추징금 위험!

    [](https://m.joseilbo.com/news/view.htm?newsid=506063)[](https://m.joseilbo.com/news/view.htm?newsid=506063)[](https://help.jobis.co/hc/ko/articles/115004520654-%25EC%2586%258C%25EB%2593%259D%25EA%25B3%25B5%25EC%25A0%259C-1-%25EC%259D%25B8%25EC%25A0%2581%25EA%25B3%25B5%25EC%25A0%259C-%25EA%25B8%25B0%25EB%25B3%25B8%25EA%25B3%25B5%25EC%25A0%259C-%25EC%25B6%2594%25EA%25B0%2580%25EA%25B3%25B5%25EC%25A0%259C)

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