전자세금계산서 발행이 처음이라 막막하다면?
작성부터 저장까지 핵심만 빠르게 정리해드릴게요.
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목차
전자세금계산서 작성법
| 단계 | 작업 내용 | 필요 준비물 | 주의사항 |
| 1. 홈택스 로그인 | 사업자 인증서 입력 | 공동인증서 | 사업자 전용 |
| 2. 공급자 정보 | 사업자번호, 주소 입력 | 사업자등록증 | 정확한 정보 |
| 3. 공급받는자 | 상대방 사업자번호 | 거래처 정보 | 번호 확인 |
| 4. 거래 정보 | 품목, 수량, 단가 입력 | 거래 내역 | 세액 계산 |
| 5. 발급 완료 | 전자서명 후 전송 | 인증서 | 전송 기한 |
전자세금계산서 작성은 홈택스에서 간단히 할 수 있어요. 국세청 홈택스에 사업자용 공동인증서로 로그인한 뒤, 조회/발급 메뉴에서 건별발급을 선택하면 돼요. 공급자와 공급받는 자의 사업자등록번호를 정확히 입력하는 게 중요하죠. 검색해보면 초보자도 5분 안에 작성할 수 있다고 하더라고요. 세액은 자동 계산되니까 걱정 마세요 :).
공급받는 자 정보는 꼼꼼히 확인해야 해요. 거래처의 사업자등록번호나 주민등록번호를 잘못 입력하면 발급이 안 되니까, 확인 버튼 눌러서 검증하세요. 비사업자 거래 시 주민등록번호 입력도 가능해요. 이메일 주소도 정확히 입력해야 전송이 잘 가죠.
거래 정보 입력은 실수 없도록 하세요. 품목, 수량, 단가를 입력하면 공급가액과 세액이 자동으로 계산돼요. 거래가 여러 품목이라면 행 추가해서 입력하면 편리해요. 규격 입력은 선택이지만 구체적으로 적으면 나중에 확인할 때 좋아요.
마지막은 전자서명으로 마무리예요. 작성 후 공동인증서로 서명하면 발급 완료되고, 상대방 이메일로 전송돼요. 발급 후 다음 날까지 국세청 전송해야 가산세를 피할 수 있으니 잊지 마세요 !!
전자세금계산서 작성일자
| 항목 | 설명 | 기준 | 주의사항 |
| 작성일자 | 공급시기 입력 | 거래일 | 미래 날짜 불가 |
| 예외 발급 | 다음 달 10일까지 | 월합계 | 가산세 주의 |
| 수정 발급 | 당초 작성일자 유지 | 공급시기 | 착오 수정 |
작성일자는 공급시기를 기준으로 적어야 해요. 전자세금계산서 작성일자는 재화나 용역을 공급한 날을 의미해요. 예를 들어, 6월 10일에 물건을 팔았다면 6월 10일로 적어야 하죠. 미래 날짜는 절대 안 돼요.
월합계 거래는 예외가 있어요. 거래처별로 월합계 세금계산서는 다음 달 10일까지 발급 가능해요. 이 경우 작성일자는 공급 달의 마지막 날로 적어요. 마감일 놓치면 가산세 생길 수 있어요 :).
수정 발급 시 작성일자 주의하세요. 기재사항 착오로 수정할 때는 당초 공급시기를 유지해야 해요. 금액 변동이 있다면 새로운 공급시기로 적어요. 수정 사유도 명확히 입력해야죠.
작성일자는 신고의 핵심이에요. 작성일자는 부가세 신고와 회계 처리의 기준이 되니까 정확히 입력해야 해요. 잘못 적으면 수정신고 해야 할 수도 있어요 !!
전자세금계산서 전자서명
| 인증 수단 | 발급처 | 비용 | 특징 |
| 공동인증서 | 은행, 인증기관 | 4,400원/년 | 사업자용 |
| 금융인증서 | 주요 은행 | 무료 | 2024년 6월~ |
| 생체인증 | 손택스 | 무료 | 1,000만 이하 |
전자서명은 전자세금계산서의 핵심이에요. 발급 시 공동인증서로 서명해야 공식 문서로 인정받아요. 은행에서 발급받으면 연 4,400원 정도 들지만 필수죠.
금융인증서는 새로운 선택지예요. 2024년 6월부터 주요 은행에서 무료 발급 가능해요. 인증서 발급이 번거롭다면 이걸 써보세요. 홈택스 지원돼요 :).
생체인증은 간편하지만 제한이 있어요. 개인사업자는 손택스에서 생체인증으로 발급 가능하지만, 공급대가 1,000만 이하 거래만 돼요.
인증서 없으면 발급 못 해요. 전자서명은 발급의 마지막 단계라 꼭 준비해야 해요. 미리 인증서 준비하면 시간 절약돼요 !!
전자세금계산서 저장 방법
| 저장 방법 | 특징 | 장점 | 주의사항 |
| 홈택스 저장 | 자동 저장 | 무료 | 조회 필요 |
| XML 다운 | 파일 저장 | 오프라인 | 백업 필수 |
| ERP 시스템 | 통합 관리 | 편리함 | 유료 |
홈택스에 자동으로 저장돼요. 발급한 전자세금계산서는 홈택스에 자동 저장돼서 따로 보관할 필요 없어요. 조회/발급 메뉴에서 언제든 확인 가능하죠.
XML 파일로 다운로드도 가능해요. 홈택스에서 XML 파일 내려받기로 저장하면 오프라인에서도 볼 수 있어요. 정기 백업하면 데이터 잃을 걱정 없어요 :).
ERP 시스템은 대량 관리에 좋아요. 발급 건수가 많다면 ERP 시스템으로 통합 관리하면 편리해요. 유료지만 자동화 기능이 시간 절약해줘요.
저장은 세무 관리의 기본이에요. 전자세금계산서는 5년간 보관 의무가 있어요. 홈택스나 ERP로 관리하면 세무조사 대비도 쉬워요 !!
마무리 간단요약
- 작성법 알겠죠? 홈택스에서 공급자, 공급받는 자 정보 입력하고 전자서명하면 끝.
- 작성일자 헷갈리지 마요. 공급시기로 적고, 월합계는 다음 달 10일까지.
- 전자서명 필수예요. 공동인증서나 금융인증서 준비해서 서명하세요.
- 저장은 쉽게! 홈택스 자동 저장, XML로 다운, ERP로 관리하면 편해요.
- 가산세 조심해요. 전송 마감 지키고 정확히 입력해야 문제없어요.
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