퇴직금 받을 때 세금이 걱정되시죠?
세율부터 절세 방법까지 핵심 정보만 간단히 알려드릴게요.
바쁘신 분은 가장 아래 간단요약 보러가세요 !
아래 목차를 클릭하시면 해당 위치로 바로 이동합니다
목차
퇴직소득세율 조견표
| 근속연수 | 과세표준 | 세율 | 공제액 |
| 5년 이하 | 1,400만 원 이하 | 6% | 0원 |
| 5년 이하 | 1,400만-5,000만 원 | 15% | 126만 원 |
| 6-10년 | 5,000만-8,800만 원 | 24% | 576만 원 |
| 11년 이상 | 8,800만 원 초과 | 35% | 1,540만 원 |
퇴직소득세율은 근속연수와 과세표준에 따라 달라져요. 근속연수가 길수록 세율이 낮아지는 구조라 오래 일한 분들께 유리하죠. 5년 이하 근속 시 6-15% 세율이 적용되고, 11년 이상이면 최대 35%까지 올라가요. 국세청 자료 기준으로 과세표준에 따라 공제액도 달라진다고 하네요 :). 계산할 때 이 표 참고하면 빠르게 확인할 수 있어요.
과세표준 계산이 중요해요. 퇴직금을 받으면 근속연수로 나눠 연산 후 세율을 적용하는데, 1,400만 원 이하면 세금 부담이 적어요. 검색해보니 공제액 126만-1,540만 원 사이로 혜택 받는다고 하더라고요. 정확한 계산은 국세청 홈택스에서 확인하는 게 좋아요.
세율 적용은 단계적으로 진행돼요. 예를 들어, 6-10년 근속하면 24% 세율에 576만 원 공제받고, 금액 커질수록 세율도 올라가요. 8,800만 원 초과 시 35% 적용되니 큰 퇴직금 받을 계획이라면 미리 계산해보세요. 세금 아끼는 데 도움이 돼요 !!
계산 복잡하면 툴을 활용하세요. 국세청 홈택스에서 ‘퇴직소득 세액계산 프로그램’ 다운받으면 쉽게 계산할 수 있어요. 근속연수와 퇴직금 입력만 하면 세액이 나와요. 2025년 기준 최신 세율 반영돼서 편리하더라고요 :).
퇴직소득세 계산 방법
| 단계 | 내용 | 비고 |
| 1단계 | 퇴직금 ÷ 근속연수 | 환산급여 |
| 2단계 | 환산급여 × 12 | 연산급여 |
| 3단계 | 연산급여 × 세율 - 공제액 | 산출세액 |
| 4단계 | 산출세액 ÷ 12 × 근속연수 | 최종 세액 |
퇴직소득세 계산은 단계별로 진행돼요. 먼저 퇴직금을 근속연수로 나눠 환산급여를 구하고, 12를 곱해서 연산급여를 계산해요. 그다음 세율과 공제액을 적용하면 되는데, 근속연수 20년이라면 세액이 꽤 줄어들어요. 검색해보니 이 방식이 2025년에도 그대로 적용된다고 하네요 :).
예시로 계산해보면 이해 쉬워요. 퇴직금 5,000만 원, 근속 10년이라면, 환산급여는 500만 원, 연산급여는 6,000만 원이에요. 24% 세율과 576만 원 공제 적용하면 산출세액이 나오죠. 마지막으로 근속연수 곱하면 최종 세액이 계산돼요.
정확한 계산은 홈택스에서 확인하세요. 국세청 홈택스에서 퇴직소득 세액계산 프로그램 쓰면 몇 분 만에 세액 확인 가능해요. 2025년 세율 반영돼서 믿을 만하더라고요. 직접 해보면 세금 부담이 어느 정도인지 감 잡을 수 있어요 !!
중간정산도 고려해야 해요. 중간정산 지급 시 퇴사일이 귀속시기로 계산되니, 퇴직급여 입력 잘해야 해요. 소득세법 시행령 기준으로 중간지급 세액도 따로 계산해야 한다고 하네요. 꼼꼼히 챙기세요.
퇴직소득세와 종합소득세
| 구분 | 과세 대상 | 세율 | 특징 |
| 퇴직소득세 | 퇴직금 | 6-35% | 원천징수 |
| 종합소득세 | 기타소득 등 | 6-45% | 연간 신고 |
퇴직소득세는 퇴직금에 직접 부과돼요. 퇴직금 받을 때 6-35% 세율로 원천징수되는데, 회사에서 대신 납부해주죠. 근속연수 따라 세액 달라져서 오래 일하면 유리하다고 하네요. 검색해보니 이건 분리과세라 종합소득세랑 별도예요 :).
종합소득세는 퇴직금 외 소득 대상이에요. 예를 들어, 퇴직금 지연이자 300만 원 초과 시 기타소득으로 종합소득세 부과돼요. 6-45% 세율 적용되니, 이런 경우엔 5월에 따로 신고해야 한다고 하더라고요. 주의해야 해요.
두 세금은 과세 방식이 달라요. 퇴직소득세는 퇴직 시 바로 내지만, 종합소득세는 연간 소득 합산해서 계산해요. 퇴직금 관련 기타소득은 종합소득세로 들어가니, 세금 계산 꼼꼼히 해야 해요. 혼동되면 세무사 상담 추천해요 !!
계산 실수 줄이려면 확인 필수예요. 퇴직금 외 소득 있으면 종합소득세 신고 놓치지 말아야 해요. 국세청 홈택스에서 세액계산 프로그램 쓰면 두 세금 구분해서 계산할 수 있어요. 2025년 기준으로 최신 정보 반영돼서 편해요 :).
퇴직소득세 절세 방법
| 방법 | 내용 | 효과 |
| 연금 수령 | IRP로 연금 수령 | 30-40% 감면 |
| 근속연수 연장 | 오래 근무 | 세율 감소 |
| 중간정산 최소화 | 중간정산 피하기 | 세액 누적 방지 |
연금으로 받으면 세금 줄일 수 있어요. IRP로 퇴직금을 연금 수령하면 10년차까지 30%, 11년차부터 40% 감면 받아요. 검색해보니 55세 이후부터 받을 수 있지만 세금 부담 확 줄어든다고 하더라고요 :).
오래 일하면 세율 낮아져요. 근속연수 길수록 세율 6-35% 범위에서 낮은 쪽 적용돼요. 11년 이상 근무 시 세액 많이 줄어들어서, 가능하면 오래 일하는 게 좋아요. 세금 덜 내고 더 받을 수 있어요 !!
중간정산은 세금 부담 늘릴 수 있어요. 중간정산 자주 하면 세액 누적돼서 나중에 더 내야 할 수도 있어요. 필요 시에만 정산하는 게 좋다고 하더라고요. 세무사 상담하면 절세 전략 짜기 쉬워요.
절세 계획 세우는 게 중요해요. 연금 수령, 근속연수 연장 등 절세 방법 미리 알아두면 퇴직금 더 알차게 쓸 수 있어요. 국세청 홈택스에서 계산해보면 구체적인 절세 금액 확인 가능해요 :).
마무리 간단요약
- 세율 확인하세요. 근속 5년 이하 6-15%, 11년 이상 35%예요.
- 계산 꼼꼼히. 퇴직금 나누고 세율 적용, 홈택스 계산기 써요.
- 종합소득세 주의. 지연이자 300만 원 넘으면 신고해야 해요.
- 절세는 연금으로. IRP 연금 수령 시 30-40% 세금 감면돼요.
- 중간정산 줄여요. 세액 누적 막으려면 꼭 필요한 경우에만.
댓글